Naziv |
Opis |
Priliv |
Odliv |
Roba |
– sve naplate, odnosno plaćanja izvoza i uvoza robe (pre i
posle izvršenog izvoza i uvoza robe) ,
– naplata, odnosno plaćanje prevoznicima robe prodate u lukama i na aerodromima ako je pri izvozu, odnosno uvozu popunjena carinska deklaracija,
– kamata za neblagovremeno plaćanje/naplatu uvoza/izvoza robe,
– zatezne kamate, razlike u ceni, kursne razlike, penali po osnovu izvoza i uvoza robe,
– naplate izvoza, odnosno plaćanje uvoza robe bez carinske deklaracije: izvoz, odnosno uvoz knjiga, stručne literature i dr.,
– plaćanja štete (neosigurane) pri izvozu i uvozu robe,
– naplate i plaćanja povezani s robom koja je namenjena oplemenjivanju,
– naplate i plaćanja povezani s robom koja je namenjena popravkama. |
112 |
112 |
Roba na teritoriji Republike |
Naplate, odnosno plaćanja po spoljnotrgovinskom poslu za robu koja ne prelazi carinsku liniju. |
712 |
712 |
Plaćanje robe koja se nalazi u inostranstvu i neposredno isporučuje u inostranstvo |
Plaćanje kupljene robe koja se nalazi u inostranstvu i neposredno isporučuje u inostranstvo, odnosno naplata po tom poslu u roku od 180 dana od dana izvršenog plaćanja |
312 |
312 |
Roba za snabdevanje transportnih sredstava |
Naplate, odnosno plaćanja po osnovu isporučene robe za snabdevanje rezidentnih/nerezidentnih prevoznih sredstava (brodovi, avioni, drumska vozila, železničke kompozicije i sl.) gorivom, hranom i dr. Na stranim/domaćim terminalima (pristaništima, aerodromima, železničkim stanicama i sl.) ako pri izvozu, odnosno uvozu nije bila popunjena carinska deklaracija, bez obzira na to da li su plaćanje, odnosno naplata izvršeni pre ili posle isporuke robe |
147 |
147 |
Otpisi razlika na fakturisanu vrednost robe |
/ |
650 |
650 |
Pripis razlika na fakturisanu vrednost robe |
/ |
651 |
651 |
Primljena pokrića za loro (izvozne) akreditive |
/ |
514 |
/ |
Pomorski saobraćaj |
Prevoz putnika |
202 |
202 |
Pomorski saobraćaj |
Prevoz robe |
201 |
201 |
Pomorski saobraćaj |
Ostalo |
208 |
208 |
Vazdušni saobraćaj |
Prevoz putnika |
242 |
242 |
Vazdušni saobraćaj |
Prevoz robe |
241 |
241 |
Vazdušni saobraćaj |
Ostalo |
248 |
248 |
Drumski saobraćaj |
Prevoz putnika |
252 |
252 |
Drumski saobraćaj |
Prevoz robe |
251 |
251 |
Drumski saobraćaj |
Ostalo |
258 |
258 |
Železnički saobraćaj |
Prevoz putnika |
222 |
222 |
Železnički saobraćaj |
Prevoz robe |
221 |
221 |
Železnički saobraćaj |
Ostalo |
228 |
228 |
Rečni saobraćaj |
Prevoz putnika |
232 |
232 |
Rečni saobraćaj |
Prevoz robe |
231 |
231 |
Rečni saobraćaj |
Ostalo |
238 |
238 |
Usluge taransporta nafte, gasa i električne energije |
Troškovi transporta nafte i gasa cevovodima i transport električne energije |
213 |
213 |
Špediterske usluge |
Sve usluge vezane za poslove špedicije |
270 |
270 |
Iznajmljivanje vozila s posadom nerezidenima za određeni period, i obrnuto |
/ |
218 |
218 |
Ostale usluge povezane s transportom uključuju |
Troškove eksploatacije, naknade za puteve, tranzitne takse, takse za prelet i dr |
219 |
219 |
Otkup/prodaja efektivnog staranog novca – nerezidenti |
Otkup, odnosno prodaja efektivnog stranog novca od nerezidenata, odnosno nerezidentima |
701 |
701 |
Otkup/prodaja čekova – nerezidenti |
otkup, odnosno prodaja čekova od nerezidenata, odnosno nerezidentima |
699 |
699 |
Prodaja, odnosno kupovina domaće valute u inostranstvu |
prodaja efektivnih dinara u inostranstvu i njihov reotkup od inostranstva |
707 |
707 |
Plaćanja u inostranstvu za prodate čekove stranih izdavalaca |
/ |
/ |
341 |
Turističke usluge |
Plaćanja u korist rezidenata ili nerezidenata pravnih i fizičkih lica koja pružaju turističke usluge, usluge turističkih agencija, usluge smeštaja – hotela i drugih smeštajnih objekata, usluge restorana, organizacija izleta, usluge prevoza koje prevoznici rezidenti pružaju nerezidentima u zemlji, usluge turističke animacije i dr. |
702 |
895 |
Ostalo – turističke usluge |
prodaja robe i drugih usluga turistima, dozvole za lov i ribolov |
705 |
702 |
Službena putovanja u inostranstvo |
troškovi u vezi sa službenim putovanjima rezidenata u inostranstvo radi obavljanja svih vrsta poslovnih delatnosti. |
/ |
340 |
Naknada (refundacija) od nerezidenta za nastale troškove službenog puta rezidenta u inostranstvo |
/ |
343 |
/ |
Naknada za plaćene troškove koje je nerezident ostvario tokom službenog boravka u našoj zemlji |
/ |
342 |
/ |
Turističke usluge – zdravstvene usluge |
troškovi i naknade lečenja u bolnicama, lečilištima i rehabilitacionim centrima, troškovi medicinskih tretmana i dr. |
401 |
804 |
Turističke usluge – školovanje |
ukupni troškovi školovanja (stipendije i školarine) , troškovi specijalizacije, ostali troškovi u vezi s školovanjem |
812 |
812 |
Platne kartice |
plaćanja za izravnanje stanja na kontokorentnom računu: izmirenje salda na računu platne kartice. |
532 |
132 |
Telekomunikacione usluge |
prenos zvuka, prenos informacija telefonom ili teleksom, telegrami, kablovski ili satelitski prenos, korišćenje SWIFT‑a, doprinosi za gledanje satelitskih programa, iznajmljivanje telekomunikacionih kapaciteta (satelita i sl.) , elektronska pošta i dr |
245 |
245 |
Ostale komunikacione usluge |
usluge koje su podrška uslugama telekomunikacija i drugim sličnim uslugama, PTT usluge – koje uključuju usluge iznajmljivanja poštanskih sandučića, usluge povezane s neisporučenom poštom, dostavljanje pošiljaka, kurirske usluge i sl., usluge koje se plaćaju preko kontokorentnog računa. |
249 |
249 |
Građevinski radovi u inostranstvu |
Građevinski radovi koje rezidenti obavljaju u inostranstvu u trajanju do godinu dana, a uključuju pripremu lokacije, građevinske radove na visokogradnji ili niskogradnji, usluge gradnje i montaže, uključujući uvezenu opremu i robu za rad na projektima, usluge iznajmljivanja građevinske opreme ili opreme za rušenje, zajedno sa osobljem, građevinske popravke |
317 |
317 |
Građevinski radovi u inostranstvu |
avansi po osnovu investicionih radova: avansi, odnosno prilivi po privremenim situacijama i obračunima (odnose se na preduzeća koja moraju odvojeno voditi računovodstvo za poslovnu jedinicu ili plaćaju porez u državi u kojoj obavljaju investicionu delatnost) , plaćanja u inostranstvu po osnovu izvođenja investicionih radova |
421 |
421 |
Građevinski radovi u inostranstvu – za troškove plaćene u dinarima |
naplate po osnovu investicionih (građevinskih) radova u inostranstvu za troškove plaćene u zemlji u dinarima (izuzev robe). |
422 |
/ |
Građevinski radovi koji se izvode u zemlji |
naplate iz inostranstva na osnovu investicionih (građevinskih) radova koje nerezidenti izvode u zemlji u trajanju do godinu dana, sva plaćanja, uključujući i avanse, po osnovu investicionih (građevinskih) radova koje nerezidenti izvode u zemlji u trajanju do godinu dana |
475 |
475 |
Osiguranje – premije |
naplate i plaćanja premija osiguranja i prenosa po osnovu osiguranja života koje nerezidenti vlasnici polisa plaćaju rezidentnim društvima za osiguranje; naplate i plaćanja kod stranog društva za osiguranje po osnovu sledećih osiguranja: (a) osiguranja investicionih radova u inostranstvu koje izvode domaća privredna društva, kao i opreme za izvođenje ovih radova ako je to predviđeno ugovorom o izvođenju tih radova, odnosno propisima zemlje u kojoj se radovi izvode; (b) osiguranja inostranih kredita, radi osiguranja vraćanja tih kredita, ako je to, na zahtev davaoca kredita, predviđeno ugovorom; (v) osiguranja brodova u izgradnji ili remontu ako je to izričito predviđeno ugovorom sa stranim kupcem, odnosno naručiocem; (g) osiguranja prekomorskih brodova od odgovornosti vozara za štete učinjene trećim licima i njihovoj imovini; (d) osiguranja robe koja se izvozi iz Republike, odnosno uvozi u Republiku ako se prevoz te robe ne vrši na rizik domaćeg pravnog ili fizičkog lica; (đ) osiguranja kod stranog društva za osiguranje imovine domaćih privrednih društava u vlasništu domaćih lica ili zajedničkom vlasništvu sa stranim licima, osnovanih za obavljanje delatnosti u inostranstvu, kao i osiguranja zaposlenih u tim privrednim društvima – ako to propisi strane zemlje zahtevaju, odnosno ako je to aktom o osnivanju tih društava izričito predviđeno; (e) osiguranja koje predlagač za dobijanje dozvole nadležnog organa u Repulici za kliničko ispitivanje lekova i medicinskih sredstava, odnosno za stavljanje u promet medicinskih sredstava stranih proizvođača, u skladu sa zakonom kojim se uređuju lekovi i medicinska sredstva, može ugovoriti sa stranim društvima za osiguranje u slučaju nastanka štete kao posledice primene tih lekova, odnosno medicinskih sredstava, pod uslovom da je ugovorom o osiguranju prihvaćena nadležnost domaćih sudova i drugih organa da odlučuju o zahtevima za naknadu štete; (ž) osiguranja stranih lica koja se nalaze u Republici i čija se imovina može osigurati kod stranog društva za osiguranje, osim ako je za tu imovinu i ta lica propisano obavezno osiguranje u Republici |
259 |
259 |
Provizije društva za osiguranje |
/ |
264 |
264 |
Provizije reosiguravača |
/ |
267 |
267 |
Reosiguranje – premije |
/ |
268 |
268 |
Reosiguranje – naknade štete |
/ |
269 |
269 |
Uplata doprinosa u dobrovoljne penzijske fondove u Republici |
Naplate i plaćanja koje nerezidenti vrše po osnovu penzijskog doprinosa u dobrovoljne penzijske fondove u Republici |
807 |
807 |
Finansijske usluge, osim osiguranja |
Sve usluge finansijskog posredovanja i dodatne usluge koje rezidenti pružaju nerezidentima, odnosno koje nerezidenti pružaju rezidentima, a uključuju i a) provizije i troškove povezane s finansijskim transakcijama, i to s primanjem depozita, sa akreditivima, garancijama i sl., s finansijskim lizingom, s faktoringom, s poslovima kupovine dugovanja i potraživanja ostvarenog iz spoljnotrgovinskog poslovanja rezidenta, s kreditnim poslovima, sa isplatom šteta između rezidentnog i nerezidentnog osiguravača, s klirinškim plaćanjima, s deviznim transakcijama; b) usluge finansijskog savetovanja, upravljanja finansijskom imovinom povezane s poslovanjem platnim karticama, određivanja kreditnog rejtinga; v) druge usluge |
400 |
400 |
Provizija na transakcije hartijama od vrednosti |
Provizije i troškovi povezani sa poslovanjem hartijama od vrednosti, transakcijama finansijskim derivatima, brokerskim uslugama i dr |
403 |
403 |
Računarske i informacione usluge |
Usluge povezane s hardverom, softverom, bazama podataka, kao i usluge vezane za medije, pretplate i sl. A obavljaju se između rezidenata i nerezidenata: |
302 |
302 |
Prava industrijske svojine (patenti, licence i robni žigovi) |
Naknade i druge takse za korišćenje licenci i patenata, autorskih prava, registrovanih robnih marki (reči, simboli, dizajn ili njihova kombinacija) , prava na industrijske procese i dizajn (robna marka i sl.) , licenciranih računarskih programa, dozvola za registrovanje proizvoda, drugih prava |
301 |
301 |
Franšiza |
/ |
410 |
410 |
Zastupnička i posrednička provizija |
Provizija za usluge koje se obavljaju između rezidenata i nerezidenata u trgovanju robom i uslugama provizije agentima, zastupnicima i posrednicima, provizije trgovcima, provizije robnim brokerima, provizije dilerima i komisionarima, usluge veštačenja vezane za trgovinu i dr |
310 |
310 |
Zakup opreme |
Obuhvata sve vrste (operativnog) zakupa opreme (mašine, računari i druga oprema). |
489 |
489 |
Zakup transportnih sredstava bez posade |
brodova, aviona, motornih vozila, uključujući rentakar usluge, železničkih kontejnerskih vagona, platformi itd., ostalih vozila |
490 |
490 |
Istraživanje i razvoj |
fundamentalna i primenjena istraživanja, laboratorijske i druge usluge, projekti i elaborati, kotizacije za stručne i naučne skupove, refundacija troškova organizacije stručnih seminara i dr |
303 |
303 |
Pravne, računovodstvene i konsultantske usluge |
pravna savetovanja i zastupanja (advokatske usluge) , upravljanje firmom, tržištem, ljudskim resursima i proizvodnjom, usluge sudskih veštačenja, računovodstvena savetovanja, revizija, savetodavni poslovi u oblasti poreza, usluge prevođenja i objavljivanja stručnih i naučnih članaka (tantijeme) i dr |
304 |
304 |
Poslovni konsalting |
konsultantske usluge u vezi sa upravljanjem poslovnim projektima, preduzetnički i poslovni konsalting, kotizacije za poslovne skupove, refundacija troškova organizacije poslovnih skupova i dr |
305 |
305 |
Propaganda i ispitivanje tržišta |
usluge reklamnih agencija, oglašavanje u medijima, ispitivanje javnog mnjenja, troškovi organizacije sajamskih izložbi, prezentacija proizvoda u inostranstvu, ispitivanje tržišta i dr |
300 |
300 |
Arhitektonske, inženjerske i druge tehničke usluge |
arhitektonske i građevinske usluge projektovanja, nadgledanje izvođenja projekata, geodetske usluge, usluge tehničke kontrole proizvoda, otkup konkursne i aukcijske dokumentacije i dr |
316 |
316 |
Poljoprivreda, rudarstvo i usluge prerade na terenu |
poljoprivredne usluge (žetva, obrada useva, uzgoj i vakcinisanje životinja, kao i usluge povezane s lovom, ribolovom i šumarstvom) , rudarske usluge (usluge proizvodnje nafte i gasa, rudarski inženjering i geološka merenja) , usluge prerade otpadaka, usluge dekontaminacije i asanacije i dr |
306 |
306 |
Skladištenje |
/ |
319 |
319 |
Kontrola kvaliteta i kvantiteta robe |
tehničko testiranje robe, analize i izdavanje certifikata i dr |
280 |
280 |
Ostale usluge |
usluge čuvanja i traženja, fotografske usluge, usluge čišćenja, usluge pakovanja robe, komunalne usluge, usluge obrade tenderske dokumentacije, druge usluge |
307 |
307 |
Oplemenjivanje robe |
naplate, odnosno plaćanja naknada za usluge dorade, prerade i oplemenjivanja robe (npr. Rafinisanje nafte, doradni poslovi u tekstilnoj i metalskoj industriji, odnosno drugim industrijama). |
315 |
315 |
Popravka robe |
Naplate, odnosno plaćanja usluga popravki i servisiranja robe |
314 |
314 |
Audio vizuelne usluge |
naknade za izvršene usluge koje se odnose na proizvodnju filmova, radijskih i televizijskih programa, kao i muzičku produkciju, distributivna prava na audio‑vizuelne proizvode (filmske i televizijske programe) , televizijsko pravo prenosa sportskih, koncertnih i sličnih događaja, plaćanje troškova računarske obuke i dr |
409 |
409 |
Usluge iz oblasti kulture |
usluge muzeja, biblioteka, pozorišta i orkestara, članarine kulturnim organizacijama, autorska prava kompozitora koja su povezana s muzičkom produkcijom, organizovanje modnih revija, autorska prava na izvođenje pozorišnih predstava i koncerata, usluge kulturnih centara pri ambasadama, druge usluge iz oblasti kulture |
765 |
765 |
Sport i rekreacija |
kotizacije za međunarodne sportske manifestacije, članarine u međunarodnim sportskim organizacijama, međunarodni transferi profesionalnih sportista, drugo |
760 |
760 |
Honorari |
Naknade honorara, lekara i drugog medicinskog osoblja, nastavnika i lektora, sportista, glumaca i producenata, umetnika, muzičara i novinara, drugo |
810 |
780 |
Vladine usluge |
Prihodi i rashodi domaćih ambasada, konzulata i vojnih predstavništava, kao i članova njihovih porodica u zemlji u kojoj su smešteni, uključujući i kancelarijsku opremu, nameštaj, komunalne usluge, službena vozila i njihovo održavanje, službenu reprezentaciju i dr |
721 |
721 |
Dohodak od rada, plate i druge naknade |
stalno ili privremeno zaposlenim rezidentima i nerezidentima u domaćim ambasadama, državnim institucijama i drugim predstavništvima u inostranstvu, stalno ili privremeno zaposlenim rezidentima u stranim diplomatskim i drugim predstavništvima i međunarodnim organizacijama u Republici, zaposlenim prigraničnim i sezonskim radnicima |
600 |
600 |
Dohodak od kapitala, dividende |
isplaćena dobit od učešća u kapitalu, isplaćena dobit od obavljanja privrednih delatnosti u inostranstvu, transfer dobiti |
578 |
160 |
Dobit po osnovu građevinskih radova u inostranstvu |
/ |
420 |
/ |
Zakup zemljišta, nekretnina i poslovnog prostora |
plaćanja po osnovu zakupa zemljišta, nekretnina i poslovnog prostora između rezidenta i nerezidenta, naplata zakupnine i dr. Koju rezident vrši po osnovu uloženog kapitala u nepokretnosti u inostranstvu, plaćanje zakupnine i dr. Nerezidentu po osnovu uloženog kapitala u nepokretnosti u zemlji |
320 |
320 |
Kamate po dužničkim hartijama od vrednosti |
Isplata kamate na ulaganja u dužničke hartije od vrednosti |
430 |
430 |
Kamate po dužničkim hartijama od vrednosti |
Isplata kamate na ulaganja u instrumente tržišta novca |
431 |
431 |
Kamate |
Kamata za dugoročne kredite |
510 |
110 |
Kamate |
Kamata za kratkoročne kredite |
511 |
111 |
Kamate |
Kamata za kratkoročne oročene bankarske depozite |
/ |
418 |
Kamate |
Kamata na depozite po viđenju i oročene depozite |
512 |
512 |
Kamate |
Kamate po osnovu finasijskog lizinga |
513 |
113 |
Kamate |
Drugi troškovi po osnovu kredita datih inostranstvu, odnosno uzetih iz inostranstva |
528 |
128 |
Kamate |
Plaćanje zatezne kamate |
529 |
129 |
Pomoć i pokloni – javni sektor |
pomoć i pokloni javnom sektoru, odnosno pomoć javnog sektora (uz saglasnost nadležnog organa). |
802 |
801 |
Pomoć i pokloni – ostali sektori |
plaćanje između rezidenata i nerezidenata u vidu novčanih poklona, pomoći, nasledstva, alimentacija i dr., sponzorisanja sportskih i kulturnih manifestacija i sl., redovna naplata članarina verskih, humanitarnih, naučnih i kulturnih organizacija, naplate novčanih dobitaka od igara na sreću |
767 |
767 |
Tekući javni transferi |
redovni transferi državnih institucija međunarodnim organizacijama, i obrnuto, članarine i drugi transferi međunarodnim organizacijama, naknada za stranu tehničku pomoć |
803 |
803 |
Porezi i naknade – država |
Naplate i plaćanja po osnovu poreza, naknada, sudskih depozita, kaucija, kazni, taksi i nagrada, naplate i plaćanja po osnovu sudskih presuda i rešenja, kao i naplate i plaćanja koji proizlaze iz dogovora između rezidenta i nerezidenta i dr |
892 |
892 |
Porezi i naknade – ostali sektori |
Naplate i plaćanja po osnovu poreza, naknada, sudskih depozita, kaucija, kazni, taksi i nagrada, naplate i plaćanja po osnovu sudskih presuda i rešenja, kao i naplate i plaćanja koji proizlaze iz dogovora između rezidenta i nerezidenta i dr |
893 |
893 |
Devizne doznake iz inostranstva u korist rezidenata fizičkih lica – isplaćeno u dinarima |
/ |
780 |
/ |
Devizne doznake fizičkih lica |
devizne doznake fizičkih lica iz inostranstva u korist deviznih računa rezidenata fizičkih lica u Republici, plaćanja u inostranstvo s deviznih računa rezidenata fizičkih lica, plaćanja (umerene doznake) koja nerezidenti (rezidenti) fizička lica koja borave u Republici, odnosno inostranstvu duže od godinu dana vrše rezidentima (nerezidentima) , najčešće kao plaćanja između članova porodice i dr |
781 |
894 |
Devizne doznake radnika |
devizne doznake radnika iz inostranstva u korist pravnih lica – organizacija za socijalno osiguranje po osnovu penzijskog osiguranja radnika i zdravstvene zaštite njihovih porodica, uplate u korist deviznih računa navedenih radnika |
782 |
/ |
Rente, penzije, invalidnine i druga socijalna primanja – država |
uplate doprinosa za socijalno osiguranje koje obavljaju nerezidenti u korist socijalnih fondova u Republici, kao i isplate iz tih fondova penzija i drugih socijalnih davanja nerezidentima koje vrše socijalni fondovi u Republici |
800 |
800 |
Rente, penzije, invalidnine i druga socijalna primanja – ostali sektori |
uplate doprinosa za socijalno osiguranje u korist stranih fondova ili država, kao i isplata penzija i drugih socijalnih davanja iz tih fondova |
806 |
806 |
Transferi po osnovu osiguranja |
naplata kod koje su ugovarač osiguranja kod stranog osiguravača i korisnik rezidenti, plaćanje kod kog su ugovarač osiguranja kod domaćeg osiguravača i korisnik nerezidenti |
260 |
260 |
Transferi po osnovu osiguranja |
naplata kod koje je ugovarač osiguranja kod stranog osiguravača nerezident a korisnik rezident, plaćanje kod kog je ugovarač osiguranja kod domaćeg osiguravača rezident a korisnik nerezident |
261 |
261 |
Kapitalni transferi – javni sektor |
Transferi javnog sektora nerezidentima i transferi nerezidenata javnom sektoru (transferi novca koji povećavaju fiksni kapital u zemlji: npr. Novčane subvenicije za investicione projekte i međuvladine odštete plaćene na nivou vlada, koncesije za prirodna bogatstva, šume, izvore i dr.) |
901 |
901 |
Transferi migranata |
prenosi sredstava povezani s migracijom pojedinaca iz jedne privrede u drugu |
768 |
768 |
Promena statusa |
prenosi između računa rezidenata i nerezidenata zbog promene statusa |
640 |
640 |
Kupoprodaja patenata, licenci i druge nematerijalne imovine (uključuje plaćanje naknade za koncesije) |
/ |
770 |
770 |
Prodaja nepokretnosti stranim diplomatskim predstavništvima, odnosno kupovina nepokretnosti od tih predstavništava |
/ |
771 |
771 |
Direktne investicije – ulaganje nerezidenata u Republiku |
Transakcije koje su rezultat kupovine i prodaje akcija ili vlasničkog udela u osnovnom kapitalu rezidenta pravnog lica, kao i ostale transakcije čija je svrha povećanje udela nerezidenta u postojećem rezidentu pravnom licu, uplata osnivačkog udela (osnivanje pravnog lica, ogranka i sl.) , dokapitalizacija, uplate u svrhu pokrića gubitka, koncesije za infrastrukturu i dr |
557 |
157 |
Prodaja vlasničkog udela u drugom domaćem preduzeću |
naplata koju ostvaruje rezident pravno lice od nerezidenta za prodati vlasnički udeo u drugom rezidentu pravnom licu, plaćanje u korist nerezidenta za prodati vlasnički udeo u drugom rezidentu pravnom licu |
666 |
666 |
Direktne investicije – ulaganja rezidenata u inostranstvo |
učešće domaćeg kapitala u stranoj banci i pravnom licu, sva ulaganja u akcije stranih pravnih lica i banaka, odnosno smanjenje udela u kapitalu |
579 |
179 |
Prodaja, odnosno kupovina nepokretnosti u Republici |
/ |
538 |
138 |
Prodaja, odnosno kupovina nepokretnosti u inostranstvu |
/ |
539 |
139 |
Uplata stranog kapitala osnivača koja ne povećava osnovni kapital |
/ |
560 |
560 |
Transakcije između matičnog pravnog lica i njegovog ogranka |
/ |
635 |
635 |
Portfolio ulaganja rezidenata |
plaćanje radi kupovine vlasničkih hartija od vrednosti koje nisu direktne investicije a koje su izdali nerezidenti |
519 |
519 |
Portfolio ulaganja nerezidenata |
plaćanje radi kupovine vlasničkih hartija od vrednosti koje nisu direktne investicije a koje su izdali rezidenti. |
518 |
518 |
Ulaganja u dužničke hartije od vrednosti koje obuhvataju dugoročne i kratkoročne dužničke hartije od vrednosti |
prodaja, odnosno kupovina dugoročnih dužničkih hartija od vrednosti koje su izdali nerezidenti |
540 |
540 |
Ulaganja u dužničke hartije od vrednosti koje obuhvataju dugoročne i kratkoročne dužničke hartije od vrednosti |
prodaja, odnosno kupovina dugoročnih dužničkih hartija od vrednosti koje su izdali rezidenti; |
541 |
541 |
Ulaganja u dužničke hartije od vrednosti koje obuhvataju dugoročne i kratkoročne dužničke hartije od vrednosti |
naplata po osnovu prodaje domaćih hartija od vrednosti koje glase na stranu valutu a izdaju se u inostranstvu |
902 |
/ |
Ulaganja u dužničke hartije od vrednosti koje obuhvataju dugoročne i kratkoročne dužničke hartije od vrednosti |
plaćanje po osnovu kupovine domaćih hartija od vrednosti koje glase na stranu valutu, izdaju se u inostranstvu, a kupuju ih rezidenti; |
/ |
902 |
Ulaganja u dužničke hartije od vrednosti koje obuhvataju dugoročne i kratkoročne dužničke hartije od vrednosti |
prodaja, odnosno kupovina kratkoročnih dužničkih hartija od vrednosti koje izdaju nerezidenti |
542 |
542 |
Ulaganja u dužničke hartije od vrednosti koje obuhvataju dugoročne i kratkoročne dužničke hartije od vrednosti |
prodaja, odnosno kupovina kratkoročnih dužničkih hartija od vrednosti koje izdaju rezidenti. |
543 |
543 |
Finansijski derivati |
Primljena uplata od nerezidenta za neto poravnanja po osnovu opcije koju su izdali nerezidenti, ali ne za stvarnu kupovinu/prodaju instrumenata na koju opcija glasi, odnosno plaćanje premije nerezidentu za kupovinu opcije koju su izdali nerezidenti |
547 |
547 |
Finansijski derivati |
Primljena uplata premije od nerezidenta od prodaje opcije koju su izdali domaći izdavaoci, odnosno plaćanje nerezidentu za neto poravnanja za prodatu opciju domaćeg izdavaoca ali ne i za stvarnu prodaju instrumenta na koju opcija glasi |
548 |
548 |
Finansijski derivati |
Priliv, odnosno odliv iz neto poravnanja forvard instrumenata koje su izdali nerezidenti (forward, future, swap i dr.) |
742 |
742 |
Finansijski derivati |
Priliv, odnosno odliv iz neto poravnanja forvard instrumenata koje su izdali rezidenti (forward, future, swap i dr.) |
743 |
743 |
Dugoročni krediti uzeti iz inostranstva |
korišćenje dugoročnih kredita uzetih iz inostranstva (s rokom otplate dužim od godinu dana) , kao i otplata glavnice po tom osnovu |
521 |
121 |
Kratkoročni krediti uzeti iz inostranstva |
korišćenje kratkoročnih kredita uzetih iz inostranstva (s rokom otplate do godinu dana) , kao i otplata glavnice po tom osnovu |
522 |
123 |
Kratkoročni oročeni bankarski depoziti |
korišćenje kratkoročnih oročenih bankarskih depozita s rokom otplate do dvanaest meseci kod kojih strana banaka uplaćuje devizna sredstva na račun ovlašćene banke, kao i otplata glavnice po tom osnovu |
618 |
118 |
Dugoročni krediti dati inostranstvu |
korišćenje dugoročnih kredita datih nerezidentima (s rokom naplate dužim od godinu dana) , kao i naplata glavnice po tom osnovu |
517 |
166 |
Subordinirani krediti uzeti iz inostranstva |
/ |
520 |
120 |
Subordinirani krediti dati inostranstvu |
/ |
619 |
119 |
Kratkoročni krediti dati inostranstvu |
korišćenje kratkoročnih kredita datih nerezidentima (s rokom naplate do godinu dana) , kao i naplata glavnice po tom osnovu |
523 |
169 |
Sindicirani krediti koje rezident uzima iz inostranstva preko banke agenta u Republici |
uplata udela nerezidentnih banaka za učešće u sindiciranom kreditu koji se odobrava rezidentu, kao i povraćaj tih sredstava |
526 |
126 |
Sindicirani krediti koje rezident uzima iz inostranstva preko banke agenta u inostranstvu |
uplata udela rezidentnih banaka za učešće u sindiciranom kreditu koji se odobrava rezidentu za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva, kao i povraćaj tih sredstava |
535 |
135 |
Sindicirani krediti koji se odobravaju nerezidentu preko banke agenta u Republici |
uplata udela nerezidentnih banaka za učešće u sindiciranom kreditu koji se odobrava nerezidentu, kao i povraćaj tih sredstava |
537 |
137 |
Sindicirani krediti koji se odobravaju nerezidentu preko banke agenta u inostranstvu |
uplata udela rezidentnih banaka za učešće u sindiciranom kreditu koji se odobrava nerezidentu, kao i povraćaj tih sredstava |
536 |
136 |
Garancije po kreditu između dva nerezidenta u inostranstvu |
naplata i plaćanje po aktiviranoj garanciji ovlašćene banke koja je izdata po kreditu između dva nerezidenta u inostranstvu |
534 |
134 |
Jemstvo po kreditu između dva nerezidenta u inostranstvu |
naplata i plaćanje po aktiviranom jemstvu rezidenta pravnog lica koje je dato po kreditu između dva nerezidenta u inostranstvu |
544 |
144 |
Finansijski lizing |
davanje, odnosno otplate po osnovu finansijskog lizinga (zakup jednak ekonomskom veku robe, uz mogućnost kupovine robe posle isteka zakupa) |
575 |
175 |
Efektivni strani novac i čekovi – nerezidenti |
polaganje efektivnog stranog novca i dinara, kao i čekova na tekuće račune i depozite nerezidenata, podignuti efektivni strani novac i dinari, kao i izdati čekovi s tekućih računa i uloga nerezidenata |
898 |
898 |
Oročeni depoziti nerezidenata |
povećanje, odnosno smanjenje oročenih depozita nerezidenata (stranih banaka i drugih nerezidenata) |
504 |
104 |
Depoziti stranih banaka |
povećanje, odnosno smanjenje depozita na računima stranih banaka i drugih finansijskih organizacija u stranoj valuti i dinarima (računi 5430 i 5030). |
501 |
101 |
Depoziti drugih stranih lica, uključujući i fizička lica |
povećanje, odnosno smanjenje depozita na računima stranih lica u stranoj valuti i dinarima (računi 5431, 5432, 5031 i 5032) |
502 |
102 |
Kratkoročni depoziti domaćih banaka |
smanjenje, odnosno povećanje kratkoročnih depozita kod stranih banaka |
505 |
105 |
Plaćanja s dinarskih računa nerezidenta u zemlji |
plaćanja u zemlji koja se ne smatraju spoljnotrgovinskim poslom i sl. S računa nerezidenata (računi 5030, 5031 i 5032) |
704 |
/ |
Primljena pokrića za čekove |
primljena pokrića za čekove, odnosno čekovi dostavljeni na naplatu u inostranstvu i korišćenje pokrića za loro čekove |
515 |
115 |
Primljena pokrića za podignuti efektivni strani novac |
primljena pokrića za podignuti efektivni strani novac s štednih knjižica nerezidenata kod domaćih banaka, odnosno podignuti efektivni strani novac s štednih knjižica stranih banaka |
508 |
108 |
Smanjenje, odnosno povećanje domaćeg kapitala u međunarodnim finansijskim organizacijama (depoziti u međunarodnim finansijskim organizacijama) |
/ |
580 |
180 |
Kupoprodaja deviza i dinara između banke i nerezidentne banke |
/ |
888 |
888 |
Ugovorena prodaja i kupovina potraživanja i dugovanja nastala po osnovu spoljnotrgovinskog i kreditnog posla rezidenta |
/ |
845 |
145 |
Podizanje i polaganje efektivnog stranog novca rezidenata fizičkih lica s blagajne po osnovu ličnog prenosa sredstava plaćanja iz/u inostranstvo preko banke, kao i isplata uplaćenih sredstava plaćanja iz inostranstva, uključujući i tzv. Brzi transfer novca |
/ |
805 |
805 |
Otkup, odnosno prodaja efektivnog stranog novca od rezidenata fizičkih lica |
/ |
796 |
700 |
Otkup, odnosno prodaja čekova od rezidenata fizičkih lica |
/ |
795 |
795 |
Deponovanje, odnosno podizanje efektivnog stranog novca i putničkih čekova na račune i štedne uloge rezidenata u stranoj valuti |
/ |
797 |
897 |
Otkupljivanje deviznih sredstava s računa nerezidenata i prodaja deviznih sredstava nerezidentima |
/ |
703 |
703 |
Prenosi s deviznih i dinarskih računa nerezidenata s računa jedne banke na devizne i dinarske račune nerezidenata u drugoj banci |
/ |
503 |
103 |
Prenos s računa u inostranstvu na račune u Republici, odnosno dotacije deviznih računa u inostranstvu |
/ |
530 |
130 |
Plaćanja za izravnanje stanja na kontokorentnom računu: izmirenje salda na računu dugoročne proizvodne kooperacije |
/ |
533 |
133 |
Prenos pokrića za konfirmirane akreditive i garancije, odnosno vraćanje neiskorišćenog pokrića za konfirmirane akreditive i garancije |
/ |
411 |
411 |
Prodaja i kupovina efektivnog stranog novca u inostranstvu: prenos efektivnog stranog novca na račun u inostranstvu (na teret računa 005 a u korist računa 006) , dotacija računa 006 efektivnim stranim novcem kupljenim u inostranstvu (na teret računa 006 a u korist računa 005) |
/ |
552 |
152 |
Neizvršene isplate po nalatama iz inostranstva kad nisu ispunjeni uslovi za izvršenje naplate (račun 57909) , odnosno povraćaj tih sredstava u inostranstvo |
/ |
909 |
109 |
Prenos deviza preko računa u inostranstvu između Narodne banke Srbije i ovlašćenih banaka (NAPOMENA: pri dotaciji računa 005 za Narodnu banku Srbije – banka koristi šifru 155, a Narodna banka Srbije šifru 555; pri dotaciji računa 005 banke – banka koristi šifru 555, a Narodna banka Srbije šifru 155) |
/ |
555 |
155 |
Prenos s računa 005 na drugi račun 005 u okviru jedne banke (kad se koristi šifra 561, obavezno mora postojati i odliv s šifrom 161 i istim podacima, odnosno kad se koristi šifra 161 obavezno mora postojati i priliv s šifrom 561 i istim podacima) |
/ |
561 |
161 |
Prenos s računa 006 na drugi račun 006 u okviru jedne banke (kad se koristi šifra 583, obavezno mora postojati i odliv s šifrom 183 i istim podacima, odnosno kad se koristi šifra 183, obavezno mora postojati i priliv s šifrom 583 i istim podacima – prenos efektive između trezora) |
/ |
583 |
183 |
Prenos s računa 005 jedne banke na račun 005 druge banke: banka koja prima sredstva koristi šifru 562, a banka koja prenosi sredstva šifru 162 (NAPOMENA: ako je jedna od banaka Narodna banka Srbije, nije dozvoljeno koristiti tu šifru, već šifru 155 ili 555) |
/ |
562 |
162 |
Prenos u zemlji na osnovu prenosa efektivnog stranog novca: prenos efektivnog stranog novca između banaka preko zbirnih centara (korišćenje šifre dozvoljeno je samo na računu 006) (NAPOMENA: banka koja prenosi sredstva koristi šifru 163, a banka koja prima sredstva šifru 563) |
/ |
563 |
163 |
Otkup efektivnog stranog novca i čekova od ovlašćenih menjača i prodaja efektivnog stranog novca i čekova ovlašćenim menjačima |
/ |
572 |
573 |
Polaganje, odnosno podizanje efektivnog stranog novca koje vrši ovlašćeni menjač |
/ |
576 |
176 |
Prenos između deviznih računa u Republici (NAPOMENA: za zaduženje računa s koga se vrši prenos koristi se osnov 165, a za odobrenje računa na koji se vrši prenos – osnov 565) |
/ |
565 |
165 |
Isplata po osnovu devizne štednje (tzv. Stara devizna štednja) – obveznice i efektivni strani novac |
/ |
/ |
900 |
Kupoprodaja deviza: prodaja jedne valute i kupovina druge |
/ |
577 |
177 |
Povraćaj ukradenog efektivnog stranog novca, odnosno pljačka i krađa efektivnog stranog novca |
/ |
198 |
198 |
Prenos sredstava iz banke priliva na banku isplate |
/ |
569 |
/ |
Zamena stranih valuta za evro |
/ |
568 |
168 |
Konverzija |
/ |
567 |
167 |
Naplate, plaćanja, uplate i isplate koje se mogu vršiti u Republici u efektivnom stranom novcu |
/ |
808 |
808 |
Otkup i prodaja efektivnog stranog novca između Narodne banke Srbije i ovlašćenih banaka po osnovu privremenog platnog prometa s Kosovom i Metohijom, kao i humanitarne pomoći i donacija |
/ |
899 |
899 |
Uplata iz inostranstva Narodnoj banci Srbije po osnovu obaveze SR Jugoslavije, odnosno državne zajednice Srbija i Crna Gora za koje je Narodna banka Srbije agent |
/ |
912 |
/ |
Otkup i prodaja efektivnog stranog novca koje Narodna banka Srbije vrši ovlašćenim bankama na Međubankarskom deviznom tržištu |
/ |
910 |
910 |
Korišćenje i otplata sindiciranih kredita koje rezident uzima iz inostranstva preko banke agenta u Republici |
/ |
913 |
913 |
Računska neusklađenost (otvorene stavke) i pogrešna knjiženja |
/ |
599 |
199 |
Međubankarski kliring (neto obračun) |
Međubankarski kliring (neto obračun) međunarodnih plaćanja koje vrši Narodna banka Srbije |
914 |
914 |